«CASE Украина» — центр социальных и экономических исследований: средний «маленький» украинец выплачивает государству 2092 гривни в месяц или свыше 25 тыс. гривен в год

«Прочитал о том, что Миндоходов  планирует сократить ставки налогов – и подоходного, и на фонд оплаты труда — для бизнеса. Скажите, а есть данные, сколько налогов в месяц/год платит средний «маленький украинец», кто-нибудь это подсчитал?»

«CASE Украина» недавно обнародовал в СМИ своё исследование, согласно которому средний гражданин Украины ежемесячно отчисляет государству 2092 грн. или свыше 25 тыс. гривен в год.

Нетрудно прикинуть, что через 5 лет на эти деньги вполне можно приобрести импортную малолитражку экономкласса. Основная часть этих денег  уходит на социальные нужды: пенсионеров и незащищенных слоев населения.  Также Центр подсчитал,  за  2011 год практически каждый официально трудоустроенный украинец  заплатил 16 тысяч гривен (2/3 всех уплаченных налогов) на содержание постороннего, социально защищённого украинца.

При этом исследователи отмечают, что вся государственная финансовая система состоит из мелких вкладов миллионов «маленьких украинцев», а не олигархов. Выходит, что именно простой среднестатистический украинец содержит непомерно раздутый паразитирующий госаппарат, оплачивает соцобязательства и госзакупки.

Так какими же налогами и взносами наполняет государственный бюджет украинский труженик?

 Налог на добавленную стоимость (НДС)

 Налоговым кодексом Украины определено, что НДС платит любое зарегистрированное или подлежащее регистрации, как плательщика НДС, лицо.  До 1 января следующего, 2014 года, действует  20 % ставка НДС, а с 1 января следующего года — 17 %.

 Таким образом, считается, что плательщиками НДС являются только юр/физлица-предприниматели, но на самом деле НДС оплачивает из своего кошелька каждый покупатель, ведь НДС всегда есть в цене любого продаваемого товара/услуги.

 Единственное место абсолютно законной неуплаты НДС при покупке товара — магазины беспошлинной торговли при выезде за рубеж, так называемые дьюти фри (duty free), в которых продаваемые товары просто не облагаются НДС. И всё!

Единый социальный взнос (ЕСВ)

 (ЕСВ) удерживается из зарплаты, премий и компенсаций.  Ещё ЕСВ начисляется и удерживается при следующих расходах предприятия/предпринимателя для своих сотрудников: на подарки, оплату наемного жилья и страхование. Сегодня ставка ЕСВ, уплачиваемая работодателем, колеблется в пределах  34,7 — 49,7 %,  в зависимости от классности профриска производства. И ещё 2,6 — 3,6 % удерживается с зарплаты каждого работника.

Предельный доход, с которого удерживается ЕСВ – 19499 грн., что эквивалентно  17 прожиточным минимумам для трудоспособных лиц, а с 1 декабря текущего,  2013 года, – 20706 грн.

 Именно  из-за таких непомерных ставок ЕСВ многие работодатели выплачивают зарплату в конвертах.

 Всем известна и горячо обсуждается широко разрекламированная инициатива первого вице-премьера Арбузова и Миндоходов о снижении  ЕСВ до 15 %, и депутатов ВС – до 18 %, что очень сомнительно, ведь предлагать –  не сделать.

 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

 Абсолютно все, официально работающие украинцы, и у нас и за рубежом, платят НДФЛ.  С доходов, полученных  предоставлением частных услуг  (например, репетиторство, те же Деды Морозы и Снегурочки, пошив юбки соседкой), законодательство Украины также обязывает уплатить НДФЛ. Ставки НДФЛ:  15 %  для дохода до 11470 грн., что составляет 10 минимальных зарплат на 1 января 2013 года, и 17 %  дохода, превышающего 10 минимальных зарплат.

 5 % от стоимости имущества наследства, унаследованное родственниками второй степени родства.

 30 %  удерживаются от суммы доходов, начисленных и полученных, как выигрыш или приз (кроме всех видов лотерей).

 НДФЛ не облагается только благотворительная нецелевая помощь, не превышающая 1610 грн., а также товарные (не денежные) подарки, стоимость которых не превышает  573,50 грн.

 Транспортное средство:  сбор за первую регистрацию

При регистрации авто в первый раз сбор составляет 3 %  от стоимости автомобиля, если его стоимость не больше  суммы  165 прожиточных минимумов для трудоспособных граждан;  4 % – если стоимость его тождественна  165-290 минимумам, 5 % – свыше 290 минимумов.

Не платят сбор вовсе легковые авто, с объемом двигателя до 1,5 л, предназначенные инвалидам.

Земельный налог

 Все украинцы, имеющие в личной собственности земельные участки/паи, обязаны платить земельный налог, размер которого зависит как от площади участка/пая, так и от зоны его расположения (у каждой зоны своя денежная цена).

 Все граждане Украины — владельцы земельных участков/паёв, платят  1 % от  денежной оценки участка, если денежная оценка этого участка уже проведена.

 3 %  суммы земельного налога взимаются за участки, расположенные в населенных пунктах.

 НКУ  освободил от земельного налога инвалидов I и II групп,  пенсионеров, чернобыльцев, ветеранов, а также многодетные семьи, воспитывающие трех и более детей в возрасте до 18-ти лет.

Туристический сбор

Средства от туристического сбора идут в местные бюджеты, а потому его ставка определяется органами местного самоуправления. Например, в Киеве  — 1 % от стоимости проживания в гостинице (его ещё называют гостиничный сбор).

 Туристический сбор платят только приезжие, останавливающиеся в гостиницах/ мотелях/кемпингах и т.д., кроме командировочных, детей до 18 лет, детей-инвалидов и лица, их сопровождающие, инвалиды, чернобыльцы и ветераны войны и лица, прибывшие на лечение, реабилитацию и восстановление.  Также налог на отдых обязаны платить все арендодатели

Налог на недвижимость — ввели 1 января 2013 года, но пока приостановили.